Die Einhaltung von Handelsbestimmungen bedeutet, dass die Regeln und Vorschriften beim Versand von Waren von einem Land in ein anderes eingehalten werden. Sie stellt sicher, dass die Unternehmen die Gesetze sowohl des exportierenden als auch des importierenden Landes einhalten.

Die Einhaltung von Handelsbestimmungen umfasst viele Bereiche des internationalen Handels, und jeder Bereich erfordert spezifische Kenntnisse.

Es ist wichtig zu wissen, dass die Handelsregeln je nach Land und Art der Waren variieren können. Die Unternehmen müssen die Standards des jeweiligen Landes in Bezug auf Wirtschaftspolitik, Ethik, Produktqualität, Lieferantenregeln und Verbraucherschutz erfüllen.

Wer muss die Einhaltung von Handelsvorschriften verstehen?

Jedes Unternehmen, das Waren oder Dienstleistungen exportiert oder importiert - ganz gleich, wie groß oder klein es ist - muss die Vorschriften zur Einhaltung von Handelsbestimmungen kennen und befolgen.

Es liegt in der Verantwortung des Unternehmers, zu wissen, welche Regeln für ihn gelten. Es ist wichtig, die Prozesse im internationalen Handel regelmäßig zu überprüfen, um Fehler zu vermeiden.

Größere Unternehmen haben oft ganze Teams, die sich auf die Einhaltung von Handelsbestimmungen konzentrieren. Diese Teams überwachen Regeländerungen, identifizieren Hochrisikoländer und helfen, die rechtlichen und finanziellen Risiken des Unternehmens zu verringern.

Ein strenges Verfahren zur Einhaltung der Vorschriften ist wichtig. Verstöße gegen Handelsgesetze können zu Verzögerungen, Geldstrafen und sogar strafrechtlichen Anklagen führen.

Was sind die Folgen der Nichteinhaltung?

Die Handelsvorschriften werden immer komplexer - und damit auch die Strafen für Verstöße gegen sie.

Geringfügige Verstöße können zu Verzögerungen beim Versand führen. Schwere Verstöße können zu hohen Geldstrafen oder sogar zu Gefängnisstrafen führen.

Die Nichteinhaltung von Vorschriften kann die Kundenbeziehungen beeinträchtigen und den Ruf Ihres Unternehmens schädigen. Sie kann auch zu Gewinneinbußen führen oder Ihre Möglichkeiten für den internationalen Handel einschränken.

Was sind die Schlüsselelemente der Trade Compliance?

Tarifliche Einstufung

Die korrekte Klassifizierung Ihrer Waren ist ein wesentlicher Bestandteil der Einhaltung der Vorschriften. Sie wirkt sich auf Zollsätze, Ausfuhrkontrolle, Lizenzierung und Zollverfahren aus.

Die Klassifizierung der Waren erfolgt nach der Harmonisiertes System (HS)-ein globales System mit mehr als 5.000 Produktkategorien, die jeweils einen sechsstelligen Code haben. Dieses System wird von über 200 Ländern verwendet und deckt 98% des weltweiten Handels ab.

Warum die zolltarifliche Einstufung wichtig ist

• Sie liegt in der rechtlichen Verantwortung der Exporteure und Importeure.
• Es hilft bei der Berechnung der korrekten Steuern und Abgaben.
• Es wird festgestellt, ob Genehmigungen oder Lizenzen erforderlich sind.
• Sie gewährleistet eine standardisierte Handelsdokumentation.
• Es unterstützt genaue Handelsstatistiken für Planung und Verhandlungen.
• Fehler können zu Verzögerungen, Geldstrafen oder der Beschlagnahme von Sendungen führen.

Probleme mit falscher Klassifizierung

• Der Zoll kann Ihre Sendungen kennzeichnen oder untersuchen.
• Wenn die erforderlichen Dokumente fehlen, können Sendungen verzögert oder verweigert werden.
• Sie könnten zu viel oder zu wenig Zölle zahlen.
• Der Zoll erstattet in der Regel keine überhöhten Zölle, wenn Sie zu viel gezahlt haben.
• Eine zu niedrige Zahlung kann zusätzliche Gebühren und Strafen nach sich ziehen.

Ursprungsregeln

Die Herkunft der Waren ist der Schlüssel zur Einhaltung der Vorschriften und arbeitet mit der zolltariflichen Einreihung und Bewertung zusammen.

Nach Angaben der WZO werden die Ursprungsregeln von den Ländern verwendet, um auf der Grundlage nationaler oder internationaler Vereinbarungen zu entscheiden, woher die Waren "kommen".

Es gibt zwei Arten:

• Präferenzieller Ursprung: Für Waren, für die im Rahmen von Handelsabkommen reduzierte oder keine Zölle gelten.
• Nichtpräferentieller Ursprung: Wird für allgemeine Zollkontrollen, wie Kontingente oder Sanktionen, verwendet.

Warum die Bestimmung der Herkunft wichtig ist

• Bestimmt, ob für Waren niedrigere Zollsätze gelten.
• Wirkt sich auf Antidumping- oder Zusatzzölle aus.
• Hat Einfluss darauf, ob ein Produkt in ein Land eingeführt werden kann.
• Beeinflusst, ob Sondergenehmigungen erforderlich sind.
• Hilft bei der Verfolgung von Quoten und Kennzeichnungsregeln.
• Unterstützt die Genauigkeit der Handelsdaten.

Bewertung von Waren

Das Wissen um die richtige Warenwert ist für die Berechnung von Einfuhrsteuern und die Meldung von Handelsstatistiken unerlässlich.

Die WTO-Übereinkommen über den Zollwert legt sechs Methoden zur Wertbestimmung fest. Die gebräuchlichste ist die Transaktionswert-der tatsächlich für die Waren gezahlte Preis.

Wenn dieser Preis nicht akzeptabel ist, kann der Zoll in einer bestimmten Reihenfolge andere zugelassene Methoden anwenden.

Warum die Bewertung wichtig ist

• Sie wirkt sich direkt auf die Importkosten aus.
• Sie sorgt dafür, dass die Steuern und Abgaben ordnungsgemäß entrichtet werden.
• Fehler können zu Überzahlungen (die den Gewinn schmälern) oder zu Unterzahlungen (die zu Verzögerungen oder Geldstrafen führen) führen.

Arten von Aufgaben

• Besondere Aufgaben: Auf der Grundlage der Menge (z. B. $1 pro Einheit); keine Bewertung erforderlich.
• Ad-Valorem-Zölle: Basierend auf dem Wert (z.B. 5% des Preises); der Zollwert muss angegeben werden.

Aufgrund der Komplexität fordern viele Händler Vorausverfügungen vom Zoll, um die korrekte Bewertung zu bestätigen.

Zollverwaltung

Verwaltung des Zolls sorgt dafür, dass alle Vorschriften eingehalten werden, damit die Waren reibungslos über die Grenzen gebracht werden können.

Viele Länder verwenden Zollverwaltungssysteme um den Handel zu beschleunigen, Kosten zu senken und sicherzustellen, dass die rechtlichen Verpflichtungen eingehalten werden. Diese Systeme helfen bei:

• Bearbeitung von Dokumenten
• Klassifizierung
• Koordinierung des Versandverfahrens
• Digitale Kommunikation

Lizenz-Management

Einige Waren benötigen Einfuhr- oder Ausfuhrlizenzen. Diese Anforderungen sind je nach Land und Produkttyp unterschiedlich.

Zu den kontrollierten Gegenständen können gehören:

• Waffen oder militärische Gegenstände
• Chemikalien und Arzneimittel
• Kunst, Pflanzen oder Tiere

Die Ausfuhr oder Einfuhr ohne eine erforderliche Genehmigung ist illegal. Die Waren können verzögert, beschlagnahmt oder zerstört werden.

Beispiele

• Genehmigungen/Lizenzen: Erforderlich für viele kontrollierte Waren.
• Konformitätsbescheinigungen: Gewährleistung der Produktsicherheit.
• Inspektionen vor dem Versand: Überprüfen Sie die Produktnormen.
• Gesundheits-/Tierarztkontrollen: Erforderlich für lebende Tiere oder Lebensmittelprodukte.

Ausfuhrkontrollen

Wie Einfuhrkontrollen, Ausfuhrkontrollen verlangen von den Unternehmen, dass sie beim Versand von Waren ins Ausland bestimmte Gesetze einhalten.

Einige Waren sind Dual-Use-sie können sowohl für zivile als auch für militärische Zwecke verwendet werden- unterliegen strengen Vorschriften. Für andere (wie Holz oder Erdnussbutter) sind unter Umständen auch besondere Ausfuhrgenehmigungen erforderlich.

Händler müssen:

• Waren ordnungsgemäß klassifizieren
• Kennen Sie das Zielland
• Prüfen, ob Genehmigungen erforderlich sind

Verstöße gegen die Ausfuhrkontrollgesetze können zu hohen Geld- oder Gefängnisstrafen führen.

Screening

Screening hilft Unternehmen, Geschäfte mit verbotenen oder risikoreichen Personen oder Organisationen zu vermeiden.

Dabei werden Kunden- und Lieferantendaten mit staatlichen Überwachungslisten abgeglichen. Das Screening hilft zu vermeiden:

• Verstoß gegen Sanktionen oder Embargos
• Geschäfte mit politisch exponierten oder kriminellen Parteien

Es sollte ein Screening durchgeführt werden:

• Zu Beginn einer neuen Partnerschaft
• Vor jeder größeren Transaktion
• Regelmäßig, für bestehende Partner

Eine unzureichende Prüfung kann zu rechtlichen und finanziellen Problemen führen.

Incoterms®-Regeln

Incoterms®. sind globale Handelsregeln, die von der Internationalen Handelskammer (ICC) geschaffen wurden.

Sie legen fest, wer in einem Kaufvertrag wofür verantwortlich ist, z. B. wer den Versand bezahlt oder wer sich um den Zoll kümmert.

Die Kenntnis und Verwendung der richtigen Incoterms hilft, Verwirrung und Streitigkeiten zu vermeiden. Diese Bedingungen sollten in den Versandpapieren deutlich aufgeführt sein.

Wichtigste Erkenntnisse

Die Einhaltung der Handelsbestimmungen umfasst viele wichtige Schritte. Bei der Einfuhr von Waren müssen die Unternehmen:

• Verwenden Sie die richtige Tarifkodex aus dem Harmonisierten System.
• Erklären Sie die korrekte Herkunftsland.
• Melden Sie die Menge und Wert von Waren.
• Genaue Auflistung Gebühren, Kostenund Preisgestaltung.

Bausteine eines erfolgreichen Trade Compliance Programms

Trade Compliance Team

Unternehmen sollten über ein Team verfügen, das für das Verständnis und die Einhaltung der Handelsgesetze verantwortlich ist. Die Größe hängt davon ab, wie viel das Unternehmen international handelt, aber das Team muss über die richtigen Fähigkeiten verfügen.

Das Team sollte sich darauf konzentrieren:

• Erstellung einer Compliance-Richtlinie
• Führen von Aufzeichnungen
• Produkte richtig einordnen
• Erstellung von Handbüchern und SOPs
• Ausbildungspersonal
• Über Gesetzesänderungen auf dem Laufenden bleiben
• Überwachung der Einhaltung der Vorschriften

Handbuch zur Einhaltung der Handelsbestimmungen

A Compliance-Handbuch sollten alle Unternehmensrichtlinien und -verfahren dokumentieren. Dadurch wird sichergestellt, dass alle dieselben Regeln befolgen, und es hilft bei der Einhaltung rechtlicher Anforderungen.

Sie sollte Folgendes umfassen:

• Zollpolitik
• Verantwortlichkeiten des Personals
• Import/Export-Schritte
• Interne Kontrollen (wie Screening)
• Verfahren zur Führung von Aufzeichnungen
• Etwaige besondere Unternehmensvorschriften

Interne Überprüfung

Auch wenn ein Handbuch vorhanden ist, müssen regelmäßige interne Überprüfungen sind erforderlich, um zu prüfen, ob alles ordnungsgemäß funktioniert und aktualisiert ist.

Eine gute Überprüfung sollte Folgendes beinhalten:

• Prüfpläne (z. B. monatlich oder vierteljährlich)
• Überprüfung einer ausreichenden Anzahl von Proben
• Abgleich von Finanz- und Versandunterlagen
• Behebung etwaiger Probleme (z. B. Umschulung des Personals oder Aktualisierung des Handbuchs)

Checkliste der Überlegungen

Bei der Umsetzung eines Programms zur Einhaltung der Handelsbestimmungen sollten Sie Folgendes beachten: