What Is Trade Compliance? Key Elements, Risks & Best Practices

Qu'est-ce que la conformité commerciale ? Éléments clés, risques et meilleures pratiques

Dernière mise à jour : mai 26, 2025Par Tags : , ,

La conformité commerciale consiste à respecter les règles et réglementations lorsque des marchandises sont expédiées d'un pays à un autre. Elle garantit que les entreprises respectent les lois des pays exportateurs et importateurs.

La conformité commerciale concerne de nombreux domaines du commerce international, et chacun d'entre eux requiert des connaissances spécifiques.

Il est important de savoir que les règles commerciales peuvent varier en fonction du pays et du type de marchandises. Les entreprises doivent respecter les normes de chaque pays en matière de politique économique, d'éthique, de qualité des produits, de règles applicables aux fournisseurs et de protection des consommateurs.

Qui doit comprendre la conformité commerciale ?

Toute entreprise qui exporte ou importe des biens ou des services, quelle que soit sa taille, doit comprendre et respecter les règles de conformité commerciale.

Il incombe aux chefs d'entreprise de savoir quelles sont les règles qui s'appliquent à eux. Il est important de revoir régulièrement les procédures de commerce international afin d'éviter les erreurs.

Les grandes entreprises disposent souvent d'équipes entières chargées de la conformité commerciale. Ces équipes surveillent les changements de règles, identifient les pays à haut risque et contribuent à réduire les risques juridiques et financiers de l'entreprise.

Il est important de disposer d'un processus de conformité solide. La violation des lois commerciales peut entraîner des retards, des amendes, voire des poursuites pénales.

Quelles sont les conséquences de la non-conformité ?

Les règles commerciales deviennent de plus en plus complexes, tout comme les sanctions en cas d'infraction.

Les infractions mineures peuvent entraîner des retards d'expédition. Les infractions graves peuvent entraîner des amendes importantes, voire des peines de prison.

La non-conformité peut nuire aux relations avec les clients et à la réputation de votre entreprise. Elle peut également réduire les bénéfices ou limiter votre capacité à commercer au niveau international.

Quels sont les éléments clés de la conformité commerciale ?

Classement tarifaire

La classification correcte de vos marchandises est un élément clé de la conformité. Elle a une incidence sur les taux de droits, le contrôle des exportations, les licences et les procédures douanières.

Les biens sont classés selon la méthode Système harmonisé (SH)-un système mondial comprenant plus de 5 000 catégories de produits, chacune étant dotée d'un code à six chiffres. Ce système est utilisé par plus de 200 pays et couvre 98% du commerce mondial.

L'importance du classement tarifaire

  • C'est la responsabilité légale des exportateurs et des importateurs.
  • Il permet de calculer les taxes et droits corrects.
  • Il détermine si des permis ou des licences sont nécessaires.
  • Il garantit une documentation commerciale normalisée.
  • Il permet d'obtenir des statistiques commerciales précises pour la planification et les négociations.
  • Les erreurs peuvent entraîner des retards, des amendes ou des saisies d'expéditions.

Problèmes liés à une classification incorrecte

  • Les douanes peuvent signaler vos envois ou les examiner.
  • Les envois peuvent être retardés ou refusés si les documents requis sont manquants.
  • Vous risquez de payer trop ou pas assez de droits.
  • En règle générale, les douanes ne remboursent pas les droits excédentaires si vous les payez en trop.
  • Un paiement insuffisant peut entraîner des frais et des pénalités supplémentaires.

Règles d'origine

Le l'origine des marchandises est la clé de la conformité et fonctionne parallèlement au classement tarifaire et à l'évaluation.

Selon l'OMD, les règles d'origine sont utilisées par les pays pour décider de l'origine des marchandises dans le cadre d'accords nationaux ou internationaux.

Il en existe deux types :

  • Origine préférentielle: Pour les marchandises bénéficiant de droits réduits ou nuls en vertu d'accords commerciaux.
  • Origine non préférentielle: Utilisé pour les contrôles douaniers généraux, comme les quotas ou les sanctions.

L'importance de la détermination de l'origine

  • Détermine si les marchandises bénéficient de taux de droits réduits.
  • Affecte les droits antidumping ou les droits supplémentaires.
  • Il a un impact sur l'entrée d'un produit dans un pays.
  • Influence sur la nécessité d'obtenir des permis spéciaux.
  • Permet de suivre les quotas et les règles d'étiquetage.
  • Favorise l'exactitude des données commerciales.

Évaluation des marchandises

Connaître la bonne valeur des biens est essentiel pour le calcul des taxes à l'importation et la déclaration des statistiques commerciales.

Le Accord sur l'évaluation en douane de l'OMC définit six méthodes pour déterminer la valeur. La plus courante est la méthode valeur de la transaction-le prix réel payé pour les marchandises.

Si ce prix n'est pas acceptable, les douanes peuvent utiliser d'autres méthodes approuvées dans un ordre spécifique.

Pourquoi l'évaluation est-elle importante ?

  • Elle a une incidence directe sur les coûts d'importation.
  • Il veille à ce que les taxes et les droits de douane soient correctement acquittés.
  • Les erreurs peuvent entraîner des paiements excessifs (qui nuisent aux bénéfices) ou des paiements insuffisants (qui entraînent des retards ou des amendes).

Types de fonctions

  • Fonctions spécifiques: Basé sur la quantité (par exemple, $1 par unité) ; aucune évaluation n'est nécessaire.
  • Droits ad valorem: Basé sur la valeur (par exemple, 5% du prix) ; la valeur en douane doit être déclarée.

En raison de leur complexité, de nombreux commerçants demandent décisions anticipées de la douane pour confirmer l'évaluation correcte.

Gestion des douanes

Gestion des douanes veille à ce que toutes les réglementations soient respectées afin que les marchandises puissent franchir les frontières sans encombre.

De nombreux pays utilisent systèmes de gestion douanière pour accélérer les échanges, réduire les coûts et s'assurer que les responsabilités légales sont respectées. Ces systèmes aident à :

  • Traitement des documents
  • Classification
  • Coordination des transports en commun
  • Communication numérique

Gestion des licences

Certains biens ont besoin licences d'importation ou d'exportation. Ces exigences varient en fonction du pays et du type de produit.

Les éléments contrôlés peuvent comprendre

  • Armes ou articles militaires
  • Produits chimiques et médicaments
  • Art, plantes ou animaux

L'exportation ou l'importation sans la licence requise est illégale. Les marchandises peuvent être retardées, saisies ou détruites.

Exemples

  • Permis/licences: Requis pour de nombreuses marchandises contrôlées.
  • Certificats de conformité: Assurer la sécurité des produits.
  • Inspections avant expédition: Vérifier les normes des produits.
  • Contrôles sanitaires/ vétérinaires: Nécessaire pour les animaux vivants ou les produits alimentaires.

Contrôles des exportations

Comme les contrôles des importations, contrôles des exportations exigent des entreprises qu'elles respectent des lois spécifiques lorsqu'elles envoient des marchandises à l'étranger.

Certains biens sont double usage-Ils peuvent être utilisés à des fins civiles et militaires et sont soumis à des règles strictes. D'autres (comme le bois ou le beurre de cacahuète) peuvent également nécessiter des licences d'exportation spéciales.

Les commerçants doivent :

  • Classer correctement les marchandises
  • Connaître le pays de destination
  • Vérifier si des permis sont nécessaires

La violation des lois sur le contrôle des exportations peut entraîner de lourdes amendes ou des peines de prison.

Dépistage

Dépistage aide les entreprises à éviter de commercer avec des personnes ou des organisations interdites ou à haut risque.

Il s'agit de vérifier les données relatives aux clients et aux fournisseurs en les comparant aux listes de surveillance des gouvernements. Le filtrage permet d'éviter :

  • Rupture de sanctions ou d'embargos
  • Faire des affaires avec des parties politiquement exposées ou criminelles

Un dépistage devrait être effectué :

  • Au début d'un nouveau partenariat
  • Avant chaque transaction importante
  • Régulièrement, pour les partenaires permanents

Un filtrage insuffisant peut entraîner des problèmes juridiques et financiers.

Règles Incoterms

Incoterms sont des règles commerciales mondiales créées par la Chambre de commerce internationale (CCI).

Ils définissent qui est responsable de quoi dans un contrat de vente - par exemple, qui paie les frais d'expédition ou qui s'occupe des douanes.

Connaître et utiliser les bons Incoterms permet d'éviter la confusion et les litiges. Ces termes doivent être clairement indiqués sur les documents d'expédition.

Principaux enseignements

La conformité commerciale comporte de nombreuses étapes importantes. Lorsqu'elles importent des marchandises, les entreprises doivent

  • Utiliser la bonne code tarifaire du système harmonisé.
  • Déclarer la bonne pays d'origine.
  • Rapporter le quantité et valeur de marchandises.
  • Liste précise honoraires, coûtset la tarification.

Les éléments constitutifs d'un programme de conformité commerciale réussi

Équipe chargée de la conformité commerciale

Les entreprises doivent disposer d'une équipe chargée de comprendre et de respecter les lois commerciales. La taille de cette équipe dépend de l'importance des échanges internationaux de l'entreprise, mais elle doit posséder les compétences adéquates.

L'équipe devrait se concentrer sur les points suivants

  • Création d'une politique de conformité
  • Tenue de registres
  • Classer correctement les produits
  • Rédaction de manuels et de modes opératoires normalisés
  • Formation du personnel
  • Se tenir au courant des changements législatifs
  • Contrôle des performances en matière de conformité

Manuel de conformité commerciale

A manuel de conformité doit documenter toutes les politiques et procédures de l'entreprise. Cela permet de s'assurer que tout le monde suit les mêmes règles et de répondre aux exigences légales.

Il doit comprendre

  • Politiques douanières
  • Responsabilités du personnel
  • Étapes de l'importation/exportation
  • Contrôles internes (comme le screening)
  • Procédures d'archivage
  • Règles particulières de l'entreprise

Examen interne

Même si un manuel est en place, des examens internes sont nécessaires pour vérifier que tout fonctionne correctement et est mis à jour.

Un bon examen doit comprendre les éléments suivants

  • Calendrier des tests (par exemple, mensuel ou trimestriel)
  • Examiner un nombre suffisant d'échantillons
  • Correspondance entre les documents financiers et les documents d'expédition
  • Résoudre les problèmes éventuels (par exemple, recycler le personnel ou mettre à jour le manuel)

Liste de contrôle des considérations

Vous devez tenir compte des éléments suivants lors de la mise en œuvre d'un programme de conformité commerciale :

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Un commentaire

  1. [Dans l'économie mondialisée d'aujourd'hui, la conformité commerciale est devenue un défi opérationnel essentiel pour les entreprises de tous les secteurs. Selon [...]

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